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最近好几位条友私信我，询问养老保险缴费是选60%好，还是100%好？缴费年限是选择15年划算，还是选择更长的缴费年限划算？好与不好，划算不划算，那是要分析的，我们可以通过把到达法定退休年龄时领取的个人基本养老金测算结果，以及个人自己累计缴费的部分返还时间（个人账户），分析比较一下就可以弄明白了。 首先要说明的是： 一、养老保险缴费是选60%还是选100%等档次，实际是参保人员所在地区的社保机构，为灵活就业人员提供的上年度职工月平均工资从60%到300%不同档次作为缴费基数，再按照灵活就业人员的缴费比例20%确定缴纳养老保险费的金额，其中8%部分计入个人账户。 二、在职职工的养老保险缴费基数是职工本人上一年度月平均工资（当地职工平均工资60％～300%），由单位和个人各自缴纳一部分。其中单位按照缴费基数16%（之前是20%）缴纳，进入统筹账户，个人按照缴费基数的8%缴纳，进入个人账户。 目前，全国各地养老金的计发办法执行的是国务院2005年发布国发 [2005] 38号《关于完善城镇职工基本养老保险制度的决定》文制定的计算方法，即： 基本养老金=基础养老金+个人账户养老金（按政策可领取过渡性养老金的人除外） 基础养老金=退休时上年度职工的月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。 个人账户养老金=个人账户的储存额÷计发月数 计发月数： 退休年龄 | 50岁 | 55岁 | 60岁 | 计发月数 | 195 | 170 | 139 |
从基础养老金的计算公式中可以看出，基础养老金与平均缴费指数和缴费年限呈正相关性，基础养老金是随着平均缴费指数的增大而增大，随着缴费年限的增长而增高。平均缴费指数是什么呢？它是历年缴费指数的算术平均值（就是如果缴费15年，把15年的每一年缴费指数加起来除以15），那缴费指数又是什么呢？它是每年的缴费基数除以当地上年的职工平均工资。 下面举例来具体分析一下它们的相关性。 为了便于计算，假设有二个企业员工（一个50岁退休，一个60岁退休），所在地区的年度职工的月平均工资是5000元，且一直保持不变，分别按照60%、100%二个档次和缴费年限15年、25年，建立一张《指数和年限不同与领取基本养老金测算表》 表格说明： 1、“社平”即：年度职工的月平均工资，为简化案例数据，所有年份均设定为5000元/月； 2、“缴费指数”最低60%（0.6）、最高300%（3.0），本案例选取了其中的60%（0.6）和100%（1.0） 3、“缴费类别”项中的“个人8%”是在职人员个人应缴的部分和灵活就业人员社保缴费划入个人账户的部分，“灵活20%”是灵活就业人员按照社保缴费20%的比例缴纳基本养老保险的部分； 4、“自缴费金额全部返回所需时长”是指本人退休后领取的基本养老金，需要多长时间才可以收回个人缴纳的基本养老保险总金额。 通过《指数和年限不同与领取基本养老金测算表》，我们可以总结如下： 1、通过测算，交费档次选择的越高，领取的退休养老金越高，体现了“多缴多得，长缴多得”的原则。 2、个人缴费年限越长、缴纳金额越多，那么与缴费年限短、缴纳金额少的相比，最终领取的养老金差距也会越来越多。但是，缴费年限长、金额多，自己缴费金额全部返回所需的时间也长，当缴费指数为300%时，这个时间需要十多年的时间，而且累计缴费金额高达一百多万。有兴趣的朋友可以自己照着测算一下。 3、相同的缴费时长，不同的缴费指数，都是60岁退休的对比，如：缴费年限都是15年，一个选择0.6缴费指数、一个选择1.0的比较，如下图表： 从上图表可以看到，同样缴费15年，在职人员以1.0指数缴费与按0.6缴费的差异，重点分析几点： （1）1.0指数缴费要比按0.6缴费的多缴费28800元，但每月领取的养老金多357.20元，一年是4286.4元/年。 （2）用各领取的养老金金额的百分比910.79/1267.99=71.83%来看，意味着按0.6指数缴费，获得相当于按1.0缴费的养老金的71.83%的收益，性价比是比较高。 （3）从“自缴费金额全部返回所需时长”来看，按1.0缴费的需要4.73年，而按0.6缴费的只需要3,95年，少了0.78年（相当于10个）. （4）貌似0.6缴费跟划算，但是大家知道退休人员养老金每年都在上调，各地的调整方案中的“挂钩调整”都有与上一年度本人基本养老金按一个百分比确定增加额的调整项，基本养老金月多增加额就越多，随着时间的推移，相互间的差距越拉越大。 结论：按1.0指数缴费要比按0.6缴费更划算，也不至于造成养老金替代率悬殊过大。是不是按指数缴费选择越高越好呢？也不完全是这样的，这样从个人的经济承受能力，个人预期寿命等方面综合衡量，有兴趣的朋友可以照着本测算表的思路，自己测算一下，看看是什么样的结果。 4、相同的缴费指数，不同的缴费时长，都是60岁退休的对比，如：缴费指数都是1.0，缴费年限一个选择15年、一个选择25的比较，如下图表： 重点分析几点： （1） 缴费25年的要比15年的多缴费48000元，但每月领取的养老金多,845.32元，一年是10140.84元/年； （2） 用各领取的养老金金额的百分比1267.99/2113.31=60.00%来看，表明按15年缴费到退休时领取的养老金只是25年缴费的60%，而“自缴费金额全部返回所需时长”都是4.73年。 结论：还是尽可能的缴费到法定退休比较划算，即便是退休后国家每年调整养老金，也能保证自己的养老金稳步增长。
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